Mehrwertsteuer-Rechner: Brutto, Netto

Netto, Mehrwertsteuer und Brutto mit einer Eingabe

Dieser Mehrwertsteuer-Rechner verknüpft drei Beträge: Netto, Mehrwertsteuer und Brutto. Sie geben einen davon ein, die beiden anderen erscheinen sofort, auf den Cent gerundet. Das hilft beim Angebot, beim Prüfen einer Rechnung oder wenn Sie wissen möchten, was ein Einkauf ohne Steuer kostet. Gerechnet wird in Ihrem Browser, es wird kein Betrag übertragen.

Der Rechner ist eine reine Rechenhilfe. Er wendet den Satz an, den Sie wählen, und sagt nicht, welcher Satz für Ihre Ware oder Leistung gilt. Amtlich heißt die Steuer übrigens Umsatzsteuer (USt.); gemeint ist dasselbe.

So funktioniert der Rechner

1. Klicken Sie unter „Steuersatz“ auf 19 % oder 7 %. Beim Öffnen der Seite sind 19 % ausgewählt. Für jeden anderen Satz füllen Sie „Anderer Satz (%)“ aus, auch mit Nachkommastellen, zum Beispiel 10,7.
2. Tragen Sie einen Betrag in „Nettobetrag“, „MwSt.-Betrag“ oder „Bruttobetrag“ ein. Die beiden anderen Felder richten sich nach dem Feld, das Sie zuletzt geändert haben.
3. Unter „Angewandte Formeln“ steht der Rechenweg mit Ihren Zahlen, zum Beispiel 300 × 1,19 = 357.
4. Setzen Sie den Haken bei „Mehrere Positionen“ für ein Angebot: Jede Position hat eine optionale Bezeichnung, einen Nettobetrag und einen eigenen Satz. „Position hinzufügen“ legt eine weitere an, die Schaltfläche × löscht sie. Summe Netto, Mehrwertsteuer je Satz und Summe Brutto werden laufend aktualisiert, „Übersicht kopieren“ legt alles in die Zwischenablage.

Sie können 1250,50, 1.250,50 oder 1250.50 schreiben. Ein Punkt, auf den genau drei Ziffern folgen, gilt als Tausenderpunkt: 1.250 ist eintausendzweihundertfünfzig.

Die drei Formeln der Mehrwertsteuer

• Brutto = Netto × (1 + Steuersatz)
• Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz)
• Mehrwertsteuer = Netto × Steuersatz

Beispiel mit dem Regelsatz von 19 %: eine Leistung für 300 € netto. Mehrwertsteuer: 300 × 0,19 = 57 €. Brutto: 300 × 1,19 = 357 €. Umgekehrt ergeben 357 ÷ 1,19 wieder 300 € netto, und 357 − 300 = 57 € Steuer.

Mit 7 %: Ein Buch für 21,40 € brutto enthält 21,40 ÷ 1,07 = 20 € netto und 1,40 € Mehrwertsteuer.

Der klassische Fehler: 19 % vom Bruttopreis abziehen

Die Steuer wird auf den Nettobetrag gerechnet, nicht auf den Bruttobetrag. Wer von 357 € einfach 19 % abzieht, landet bei 289,17 €, obwohl der Nettobetrag 300 € beträgt: eine Differenz von 10,83 €. In einem Bruttopreis mit 19 % macht die Steuer nur 15,97 % des Gesamtbetrags aus (57 ÷ 357). Richtig ist: durch 1,19 teilen.

Die Steuersätze in Deutschland

Das sind allgemeine Beispiele mit zahlreichen Ausnahmen; so gilt für viele Getränke der Regelsatz. Steuersätze und ihre Anwendungsbereiche ändern sich: Welcher Satz im Einzelfall gilt, klären Sie mit dem Finanzamt. Dieser Rechner ersetzt keine Steuerberaterin und keinen Steuerberater.

Rundung: Woher kommt der eine Cent Unterschied?

Alle Beträge werden kaufmännisch auf den Cent gerundet. Bei einem Angebot kann das Ergebnis um einen Cent abweichen, je nachdem, ob jede Position oder erst die Summe gerundet wird. Drei Positionen zu je 2,45 € netto mit 19 %: Je Position beträgt die Steuer 0,4655 €, gerundet 0,47 €, zusammen 1,41 €. Auf die Summe gerechnet: 7,35 × 0,19 = 1,3965 €, gerundet 1,40 €.

Im Modus „Mehrere Positionen“ berechnet der Rechner die Steuer auf die Nettosumme je Satz: Er zeigt hier 1,40 € MwSt. und 8,75 € Summe Brutto, während jede Position 2,92 € brutto ausweist. Beide Verfahren kommen vor; wichtig ist, innerhalb eines Dokuments bei einem zu bleiben.

Häufige Fragen

Wie rechne ich von Brutto auf Netto zurück?

Teilen Sie den Bruttobetrag durch 1 plus Steuersatz: durch 1,19 bei 19 %, durch 1,07 bei 7 %. Im Rechner tragen Sie den Preis in „Bruttobetrag“ ein: 59,50 € mit 19 % ergeben 50 € netto und 9,50 € Mehrwertsteuer.

Wie berechne ich die Mehrwertsteuer für ein Angebot mit mehreren Positionen?

Aktivieren Sie „Mehrere Positionen“ und geben Sie je Position Nettobetrag und Satz ein. Beispiel: 1.200 € mit 19 % und 80 € mit 7 % ergeben 1.280 € Summe Netto, 228 € und 5,60 € Mehrwertsteuer sowie 1.513,60 € Summe Brutto.

Ich bin Kleinunternehmer: Muss ich Mehrwertsteuer aufschlagen?

Wer die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG nutzt, weist auf seinen Rechnungen keine Umsatzsteuer aus; der Nettobetrag ist der Endpreis, und die Rechnung enthält einen Hinweis auf die Regelung. Sie ist an Umsatzgrenzen gebunden, die sich ändern können: Prüfen Sie Ihre Situation mit dem Finanzamt oder einer Steuerberatung.

Kann ich auch vom Steuerbetrag ausgehen?

Ja. Tragen Sie die Steuer in „MwSt.-Betrag“ ein: Aus 38 € Mehrwertsteuer bei 19 % ermittelt der Rechner 200 € netto und 238 € brutto. Bei einem Satz von 0 % ist diese Rechnung nicht möglich, die anderen Felder bleiben leer.